Открытый съем: за аренду квартиры можно будет получить налоговый вычет. В минстрое объяснили, как будет работать налоговый вычет для арендаторов жилья Налоговый вычет за аренду квартиры

Во всех остальных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет. Но нужно учитывать, что этот срок применяется по отношению к объектам, приобретённым после 01.01.2019. То есть если квартира приобретена в 2013 году, то срок исчисляется по старому порядку — он будет составлять три года. А если в 2019 — вычет можно будет получить лишь в 2021 году.

Налоги при сдаче квартиры в аренду или внаем

Если Вы сдаете квартиру, как правило, по закону Вам надо подать налоговую декларацию и уплатить налоги. Если Вы сдаете квартиру не как предприниматель, декларация, которую Вам надо заполнять, — декларация 3-НДФЛ. А налог, который Вам надо уплатить с доходов, — НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Иначе такой налог еще называют «подоходный налог».

Сдача квартиры в аренду: налог с аренды, документы, декларация

Вообще, не взирая на способы оплаты за коммунальные услуги постояльцем (компенсационно за коммунальные услуги, которые рассчитываются и уплачиваются отдельно от арендной платы, или увеличение арендной платы на сумму, необходимую на покрытие расходов арендодателя на оплату коммунальных услуг, или оплата коммуналки нанимателем самостоятельно) для наймодателя возникает необходимость включать суммы, использованные на уплату коммунальных платежей, в налоговую базу.

Деньги за аренду вернут? Что даст налоговый вычет по найму жилья

Рынок аренды жилья давно в «серой зоне», из-за чего государство теряет большие суммы, которые могло бы получать в виде налогов. «В крупных городах до 90% жилья сдаётся в обход налога», — говорит «АиФ» управляющий партнёр компании «Метриум Групп» Мария Литинецкая . Словом, выгода государства очевидна — даже с учётом затрат на вычеты оно сегодня гораздо больше теряет от недобросовестных арендодателей.

Налоги от сдачи квартиры в аренду

При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.

Возможен ли налоговый вычет при аренде квартиры в 2019 году

По статистике 20 % арендодателей платят налоги за сдачу квартиры в пользование другим лицам. В данной ситуации имеются свои преимущества: если арендатор своими действиями или халатным отношением причинит арендодателю ущерб, хозяин помещения вправе потребовать компенсацию и обратиться с иском в суд. А также обезопасить себя от преждевременного ухода временного жильца.

Налогообложение при аренде квартир

Для наймодателя появляется гарантия сохранности имущества, защищенность от неожиданного съезда нанимателя, и наоборот, законный механизм быстро расстаться с неугодным арендатором, нарушающим общественный порядок. В случае причинения вреда имуществу наймодатель может обратиться в суд, а также потребовать, чтобы именно наниматель оплачивал ремонт квартиры соседей в случае пролива или пожара.

Уплата коммунальных платежей, так же как и поддержание жилого помещения в надлежащем состоянии, является обязанностью его собственника (ваша обязанность) вне зависимости от того, используется это помещение самим собственником (или владельцем) или сдается им в аренду или в наём. Размер арендной платы, платы за наем жилого помещения устанавливается в договоре по соглашению сторон (как договоритесь) .

Налоговый вычет при аренде квартир

Сейчас достаточно большое количество людей снимает квартиры, комнаты. Людям, которые живут в арендованном жилье , государство со временем, возможно, будет возвращать часть потраченных денег. Федеральная налоговая служба предлагает предоставлять налоговые вычеты тем, кто вынужден снимать квартиру. В Европе давно практикуется возврат потраченных денег на аренду жилья .

Платим НДФЛ при — сдаче квартиры

Т.И. Мазова: Управление ФНС России по г. Москве заключило соглашение о взаимодействии с Правительством Москвы и ГУ МВД России по г. Москве. Начиная с сентября 2012 г. проводятся мероприятия по выявлению граждан, сдающих внаем недвижимое имущество, по сбору доказательственной базы о получении ими доходов.

Могу ли я получить налоговый вычет с доходов от сдачи квартиры

Вопрос 2. Если я буду сдавать квартиру или комнату, могу ли я рассчитывать на вычет (т.е. не платить 13% от аренды как частное лицо) автоматически. Или сначала надо заплатить налог, а потом ждать (около 0,5 года), когда Налоговая рассчитает вычет и вернет на мой счет деньги. Что заполнять и Как?

УНФС: При сдаче квартиры в аренду физлицо не вправе уменьшить доходы на сумму коммунальных платежей и должно уплатить НДФЛ со всей суммы

Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Подоходный налог (НДФЛ 13%) при сдаче квартиры в аренду (внаём) физическим лицом

Образовательное учреждение должно иметь соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.
Налогоплательщик должен предоставить документы, подтверждающие фактические расходы за обучение (договор, квитанции об оплате).
Данный вычет не применяется в случае оплаты обучения за счет средств материнского капитала.
При оплате обучения ребенка вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей; (то есть фактически можно получить 50.000*13%=6.500, 13% — ставка по НДФЛ).
При оплате своего обучения вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности все налоговые вычеты в налоговом периоде не могут составлять более 120.000 рублей в налоговом периоде (то есть фактически можно получить 120.000*13%=15.600, 13% — ставка по НДФЛ).

Чем грозит сдача квартиры в аренду на 11 месяцев, если не платить налоги и не оформлять договор

физическое лицо вносит в казну 13% от прибыли. Каждый год ему требуется подавать декларацию в ФНС в период с 1 января по 30 апреля.
Индивидуальный предприниматель – 6% (упрощенная система) . Оплата в данном случае происходит не раз в год, а раз в квартал. Помимо 6% потребуется еще вносить деньги в Пенсионный фонд.
Покупка патента. Если раньше его приобретение стоило около 60 000 руб., то сейчас его размер зависит от метража объекта и местонахождения. Такая система выгодна для владельцев нескольких апартаментов или элитных дорогостоящих квартир.

Налоговые вычеты при сдаче квартиры в аренду

Дело в том, что если Вы заключили договор аренды с организацией или индивидуальным предпринимателем (который снимает жилье для своего сотрудника), то соответственно эта организация или ИП будет по отношению к Вам являться налоговым агентом. И они обязаны будут при выплате Вам арендной платы, удерживать налог и перечислять его в бюджет. А по окончании налогового периода (года) подать сведения о доходах физического лица и начисленной и удержанной сумме налога в налоговую.

Людям, арендующим жильё, государство со временем, возможно, будет возвращать часть потраченных денег. Получить заветную сумму в 13% смогут не все. Воспользоваться этим правом смогут лица, которые не получили возврат сверх уплаченной суммы за новый объект жилья. Для реализации своих прав гражданам необходимо зарегистрировать договор найма в ЕГРН и представить документы, которые будут подтверждать все расходы.

Минфин предложил внести изменения в систему налогообложения. С вопросом о предоставление имущественного вычета для граждан за съемное жилье выступил начальник управления ФНС. Налоговый вычет при съеме квартиры составит 13% от суммы, прописанной в договоре. В связи с этим в статью 219 предлагают внести изменения, связанные с арендой жилого помещения.

Такая схема вычитания давно практикуется в Европейских странах.

Дополнительно, часть 3 статьи 220 НК РФ расширяется положением, в соответствии с которым плательщик не имеет права на материальный вычет при приобретении жилья, если он осуществил личное право на получение социального вычета по тратам за найм.

Можно ли получить налоговый вычет при аренде квартиры?

На данный момент имущественный вычет при аренде квартиры получить нельзя. Его можно получить при сдаче в аренду нежилого объекта недвижимости. При аренде нежилых помещений арендатор может приобрести вычет НДС за бытовые услуги (свет вода, газ), если они вписаны в договор аренды.

Сложность состоит в том, что граждане, которые сдают свое жилье и те, кто снимает, не предоставляет информацию в ФНС. Лица, арендующие жилые помещения могут быть заинтересованы в возврате денежных средств, уплаченных арендодателю. Но не каждый собственник своей квартиры хочет разглашать сведения, касающиеся сдачи в поднаем жилья.

Арендаторы тоже будут иметь свои преимущества:

Человек застрахован от выселения из квартиры.
Не грозит повышение оплаты за найм жилья. В согласовании с ГК РФ цена аренды жилья не сможет изменяться, чаще чем один раз в год.

Как получит налоговый вычет?

Схема возмещения компенсации следующая:

Арендатор жилья представляет официальные документы по зарплате
Заключает договор найма с хозяином квартиры. Эта сделка будет обязывать арендодателя уплачивать определенный налог.
Сумма возврата не превысит 260 тыс. рублей в год, но не более 390 тыс. рублей.

Гражданин, имеющий официальный заработок, может получить право на вычет при приобретении недвижимости, если работодатель производит отчисления подоходного налога. В размере 13% любое физическое лицо сможет вернуть деньги при покупке недвижимого имущества в следующих случаях:

Приобретение недвижимости.
Строительство собственного дома.
Понесенные расходы на ремонт жилого помещения (необходимы платежные документы, подтверждающие фактические затраты).
Вернуть проценты за уплаченную ипотеку.

Возврат денег за аренду

Если законопроект действительно вступит в силу, часть потраченных денежных средств можно будет вернуть. Процедура будет аналогична той, что проводится при покупке квартиры.

Необходимо будет подготовить следующие документы:

Физическое лицо, которое снимает жильё, обязано представить справку 2-НДФЛ с места работы;
Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
Составить заявление на получение вычета;
Предоставить договор аренды;
Подготовить платежные документы, подтверждающие оплату аренды помещения.

Справка 2-НДФЛ Декларация по форме 3-НДФЛ Заявление на получение вычета
Договор аренды Документ подтверждающий оплату аренды помещения

Специалисты ФНС после рассмотрения заявления вернут сверх уплаченные суммы и получат информацию о человеке, сдающего в аренду жильё.

За сокрытие факта сдачи жилья в аренду лицо могут привлечь к ответственности.

Нужен ли закон

В Минстрое признают, что введение нового законопроекта в налоговое законодательство поможет вывести из «темной зоны» арендодателей. Физические лица при сдаче квартиры в аренду, обязаны заплатить государству налог. Договор аренды квартиры в основном оформляется без регистрации (если договор оформлен на срок менее года).

Съемщики жилья получат возможность вернуть определенную часть своих затрат на аренду.

Многие люди, снимающие жилье, хотят знать, можно ли получить налоговый вычет при аренде квартиры, или же действующее законодательство не предусматривает подобной возможности.

Такой интерес возник не на пустом месте – в последнее время в прессе и в интернете активно распространяется информация о том, что такое право у арендаторов вот-вот появится. На чем основываются такие слухи, насколько они соответствуют действительности и какие вычеты налога за аренду квартиры можно будет получить – давайте разбираться вместе.

В соответствии с положениями действующего законодательства, граждане, сдающие собственную жилую недвижимость в аренду, должны уплачивать с полученного дохода налог, размер которого составляет 13% от полученной суммы денежных средств. Однако, на практике далеко не все арендодатели декларируют подобные доходы и, как следствие, отчисляют часть средств в бюджет.

Очевидно, что предоставление арендаторам (тем, кто снимает жилье) возможности получения налогового вычета может повлечь за собой их стремление к заключению официального соглашения с владельцем недвижимости.

Это может стать причиной для выхода некоторых собственников квартир из «тени» и их официального оформления в качестве арендодателей.

По некоторым данным, в настоящее время около 90% всего жилья в нашей стране сдается нелегально, без представления отчетности в налоговую. Это значит, что ежегодно миллионы рублей «протекают» мимо бюджета.

Затраты, которые придется понести государству при предоставлении налогового вычета гражданам, снимающим жилье, не идут ни в какое сравнение с суммами, которые сейчас укрываются недобросовестными арендодателями. Так что выгода принятия таких норм для государства и для съемщиков очевидна.

Однако, пока никакого закона, позволяющего арендаторам получить возврат налога при съеме жилья или получении земельного участка в аренду, не существует.

Согласно новостным сводкам, Минстрой и ЖКХ РФ совместно с АИЖК занимаются рассмотрением этого вопроса. Предполагается, что оформленный налоговый вычет при аренде жилья позволит налогоплательщику сэкономить до 390 000 рублей за один календарный год. Точнее, вернуть с этой суммы 13% подоходного налога.

Почему законопроект до сих пор не был рассмотрен

И все же, несмотря на новости о том, что арендаторы жилья получат налоговый вычет, которые на протяжении последних нескольких лет с завидной регулярностью появляются в прессе, соответствующий закон до сих пор не был принят властями.

Более того, пока даже не существует законопроекта, который мог бы быть представлен законодателям на рассмотрение. Дело в том, что многие представители властных структур не считают такую меру социальной поддержки населения достаточно эффективной для бюджета.

По мнению некоторых представителей Минфина РФ, стоит стимулировать граждан на покупку собственного жилья, в том числе и посредством предоставления им .

Как вернуть часть денег, уплаченных за аренду

Предполагается, что механизм возврата части налога арендатору, ничем не будет отличаться от порядка получения денег в других случаях, например, при покупке квартиры. Для того чтобы минимизировать НДФЛ при аренде квартиры, потребуется обратиться в налоговую службу с пакетом документов, в состав которого должны войти:

справка по форме 2-НДФЛ, которая подтверждает факт наличия у арендатора официального дохода, с которого он уплачивает НДФЛ;
декларация 3-НДФЛ (ее можно составить самостоятельно или обратиться за помощью в специализированную компанию);
заявление на получение вычета;
договор аренды жилого помещения, в котором указан размер ежемесячного платежа;
чеки, подтверждающие факт оплаты аренды.

Очевидно, что в этом случае сотрудники ФНС не только смогут вернуть часть НДФЛ с аренды, но и получат полную и актуальную информацию о гражданине, который сдает жилье.

Если налоги с доходов от этой деятельности он не платит, налоговики займутся решением этого вопроса – действующее законодательство предусматривает различные виды наказаний: от штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность до лишения свободы (в том случае, если суммы средств, скрытых от налоговой службы, являются чрезмерно большими).

Посчитаем выгоду

Как рассчитать размер налогового вычета, если он все-таки будет предоставляться арендаторам жилья?

И в этой части налогового законодательства власти не предполагают внесения существенных изменений. Для арендаторов жилья оформление официального соглашения, в котором указана точная стоимость сдачи имущества в аренду, будет являться основанием для получения части уплаченного НДФЛ. Точная сумма возврата будет рассчитываться по той же схеме, что используется при расчете размера вычета в остальных случаях.

Для того чтобы понять, как будет происходить процедура определения размера вычета при сдаче квартиры в аренду, давайте рассмотрим простейший пример со следующими исходными данными: налогоплательщик с официальным доходом в 45 000 рублей снимает квартиру, аренда которой обходится ему в 20 000 рублей ежемесячно.

Размер налогового платежа, который он ежемесячно вносит в бюджет, составит 45 000 * 0,13 = 5 850 рублей; ежегодно он уплачивает налог в размере 5 850 * 12 = 70 200 рублей. Налоговая база (т.е. сумма средств, облагаемых подоходным налогом) при этом составит 45 000 * 12 = 540 000 рублей.

За этот же год он уплачивает владельцу квартиры 20 000 * 12 = 240 000 рублей. Если закон о предоставлении налогового вычета арендаторам жилья будет принят в том виде, в котором он рассматривается в настоящее время, максимальная сумма компенсации, которую можно будет получить в одном календарном году, составит 390 000 рублей, а это значит, что наш налогоплательщик для расчета размера компенсации сможет использовать понесенные им затраты в полном объеме.

Для определения суммы средств, подлежащих возврату, произведем следующие вычисления: 540 000 – 240 000 = 300 000 рублей. Размер налога, уплачиваемого с этой суммы, составит 300 000 * 0,13 = 39 000 рублей. С учетом того, что с налогоплательщика было удержано 70 200 рублей, размер возврата составит 70 200 – 39 000 = 31 200 рублей.

Ну или же в нашем примере можно получить сумму к возврату гораздо проще. Так как у нас сумма, выплаченная за аренду недвижимости менее установленного лимита, то мы сможем получить налоговую компенсацию в полном объеме: 240 000 * 0,13 = 31 200 руб.

Срок перечисления НДФЛ с аренды физическое лицо сможет уточнить непосредственно в налоговой службе, однако предполагается, что он ничем не будет отличаться от сроков, установленных для предоставления других видов вычетов, то есть он не будет превышать 4 месяца со дня подачи документов на его получение.

Если Вам необходима личная консультация или помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправке ее в налоговую через сервис “Личный кабинет налогоплательщика”, смело переходите на страницу с нашими .

Минстрой подготовил поправки в Налоговый кодекс — о налоговом вычете по найму жилья. Заинтересовав рублём арендаторов жилья, государство хочет вывести из тени арендодателей и заставить их платить налоги со сдачи квартир.

Зачем это государству

Вернуть налоги смогут наниматели, не пользовавшиеся вычетом при покупке жилья. Предполагается, что оформленный налоговый вычет при аренде позволит налогоплательщику вернуть до 50 тыс. руб. в год. Размер налогового вычета для нанимателей предлагается установить такой же, как при покупке квартиры, — 13% от фактически понесённых расходов, но до 2 млн руб. (то есть база для вычета не может быть больше 2 млн, а не его сумма, объясняют эксперты). Чтобы получить вычет, арендатор должен предоставить договор найма и подтверждение платежей. Сведения о собственниках, получивших доход со сдачи квартиры и не заплативших налоги, передадут в налоговую инспекцию.

В Минстрое и не скрывают, что задача законопроекта — вывод из тени арендодателей. По действующему законодательству граждане, сдающие собственное жильё в аренду, должны уплачивать с полученного дохода налог в 13%. Но на практике об этом «забывает» подавляющее большинство арендодателей. Даже договоры о сдаче квартир, которые заключают самые осторожные собственники квадратных метров, стараются оформлять без регистрации — на 11 месяцев в простой письменной форме (регистрация обязательна, если договор заключён на срок не менее года).

Уговор дороже денег?

Но так ли очевидна выгода для арендаторов? «Прежде всего арендодатели поднимут цены на жильё на те же 13%», — считает г-жа Литинецкая. Кроме того, большинство арендаторов снимают жильё на длительный срок. А те съёмщики, у которых есть дети, как правило, привязаны к конкретной школе или детскому саду. Кто в такой ситуации захочет портить отношения со своими арендодателями (что неизбежно при «раскрытии» их перед властями)? «Многие собственники и арендаторы будут договариваться между собой на определённую скидку взамен отказа от регистрации договора», — полагает М. Литинецкая.

«Надо снизить стоимость патентов на сдачу квартир, — считает замдекана экономического факультета РУДН Елена Григорьева . — Владельцам недорогого жилья, которые сдают квартиру за 15-25 тыс. руб. в месяц, просто невыгодно легализовываться и платить налоги. Они столько не заработают».

Но при регистрации в Росреестре за несколько лет съёмщик вернёт себе 260 тыс. руб., т. е. 13% от 2 млн руб. С учётом того, что предложение на рынке аренды, по данным риелторских компаний, превышает спрос на 30%, здесь диктуют условия арендаторы. «На официальном документе настаивают обычно арендаторы, опасаясь повышения ставки оплаты или выселения», — отмечает Мария Литинецкая. А значит, у предложения Минстроя найдётся немало сторонников среди простых граждан.

Министерство строительства разработало законопроект, который позволит нанимателям жилья возвращать 13% от потраченной на аренду суммы. Об этом сообщил замминистра строительства и ЖКХ Никита Стасишин. Для получения вычета нужно будет выполнить несколько условий.

Вернуть налоги смогут наниматели с долгосрочными договорами на 11 месяцев и более. Контракт обязательно должен быть зарегистрирован в Росреестре. В Минстрое уверены, что эта мера будет способствовать выходу из тени доходов от нелегальной аренды квартир, с которых арендодатели не платят налоги.

Сейчас вернуть уплаченный НДФЛ могут только покупатели квартир. Государство возвращает налоги с суммы в 2 млн рублей, то есть получить можно не более 260 тыс. рублей. Вычеты на покупку и аренду квартир будут тесно связаны. Вернуть налоги с аренды смогут только те наниматели, которые не пользовались вычетом при покупке жилья. Правило работает и в обратную сторону. Если имущественный вычет на покупку жилья использован не полностью, остаток можно будет получить в виде вычета по найму жилья, и наоборот, пишет "Российская газета" .

Для получения вычета арендаторам нужно будет подавать декларацию в налоговую инспекцию. Как и в случае с вычетом на покупку жилья, возврат налога с аренды будет перечисляться на счет в банке. Также налог можно будет вернуть на работе. Для этого нужно получить в налоговой инспекции документ, позволяющий не вычитать НДФЛ из зарплаты.

Законопроект промотивирует нанимателей сообщать о найме жилья, говорят эксперты. В результате у налоговиков появятся основания для доначисления налогов собственнику, который скрыл свои доходы от сдачи жилья в аренду.

"Наниматели не обращаются в налоговую по этим вопросам ввиду отсутствия такой надобности. Этим пользуются собственники, которые скрывают свой доход и не платят налоги. Законопроект поможет налоговикам вычислить наймодателей, уклоняющихся от выплаты налогов: наниматель, желая получить вычет, сам придет и сообщит о факте сдачи квартиры, к тому же подтвердит это документально", - поясняет Кирилл Кокорин, юрисконсульт "ИНКОМ-Недвижимость".

Эксперты не уверены, что большинство собственников пойдут на официальную регистрацию долгосрочных договоров. Сейчас арендодатели предпочитают заключать контракты на 11 месяцев, так как это позволяет пересмотреть условия сдачи жилья или расторгнуть договор и найти новых нанимателей. Регистрация договора выглядит для них сегодня дополнительной процедурой с неясными выгодами. И законопроект не содержит норм, стимулирующих собственников переходить на регистрацию договоров аренды.