Oyni yopish bo'yicha operatsiyalar joriy hisobot davrining moliyaviy natijalarini sarhisob qilish va aniqlash maqsadida amalga oshiriladi. Oyning yopilishi nima va davr oxirida qanday yozuvlar kiritilishi kerak - bu haqda bizning maqolamizdan bilib olasiz.
Oyni yopish tartibi va uning asosiy bosqichlari
Oyni yopish tartibi buxgalteriya operatsiyalarini o'z ichiga oladi, ularning asosiy maqsadi tashkilotning moliyaviy natijasini aniqlashdir.
Oyni yopish tartibi bir necha bosqichlardan iborat:
- bosqich. Ushbu bosqichda mahsulot ishlab chiqarish va sotish uchun xarajatlarning umumiy summasini hisobdan chiqarish aks ettiriladi. Xarajatlar summasi sotilgan mahsulotlardan hisobdan chiqariladi.
- bosqich, ochilgan va subschyotlarning balans tahlili amalga oshiriladi. Ushbu bosqichda ushbu schyotlar bo'yicha qoldiqlar summalari o'rtasida ijobiy yoki salbiy farq borligini aniqlash kerak
- bosqich. Oyni yopishning yakuniy bosqichida moliyaviy natija aks ettiriladi, uning miqdori hisobga olinadi. Agar 90-schyotdagi qoldiq 91-schyotdagi qoldiqdan oshsa va tashkilot foyda ko'rsa, uning summasi 99-schyotning krediti bo'yicha hisobdan chiqariladi. Agar oy oxirida kompaniya zarar ko'rganligi aniqlansa. , keyin zararlar summasi 99-schyotning debetida aks ettiriladi.
Foydalanadigan tashkilotlar uchun oyni yopishda zarur operatsiyalardan biri shartli xarajatlarni (daromadlarni) aks ettirishdir. E'lon qilinishi kerak bo'lgan miqdorni aniqlash uchun quyidagilardan foydalaning:
NP uchun shartli xarajat / daromad = 90/9 va 91/9 sub-hisoblar uchun umumiy balans * soliq stavkasi 20%.
Formuladan foydalangan holda hisoblangan va buxgalteriya yozuvlarida aks ettirilgan natija soliq deklaratsiyasida ko'rsatilgan miqdorga mos kelishi kerak. Shuning uchun, oyni yopishning to'g'riligini tekshirish uchun hisob-kitoblar bilan yozishmalarda aylanma summalarini tahlil qilish kerak , 99 (PNO subschyotlari (aktivlari) va Shartli daromad solig'i xarajatlari / daromadlari). Agar ushbu hisobvaraqlar bo'yicha Dt va Kt aylanmalari o'rtasidagi farq deklaratsiyada (180-satr) ko'rsatilgan miqdorga teng bo'lsa, oy to'g'ri yopiladi.
Oyning yopilishiga misol
“Gulliver” MChJ axborot va konsalting xizmatlarini taqdim etadi. 2016 yil fevral oyi natijalariga ko'ra kompaniya:
- 1 214 000 rubl miqdorida xizmatlar sotilgan;
- 712 000 rubl miqdorida xodimlar, sug'urta mukofotlari miqdori 198 000 rubl.
02.12.2016 yilda Gulliver MChJning buxgalteriya bo'limiga xodim Petrenko S.P.dan avans hisoboti taqdim etildi, unga ko'ra ular 32 700 rubl miqdorida xarajatlarni amalga oshirgan. Petrenkoga xarajatlar to'liq qoplandi. Hisoblash 480 rubl miqdorida ko'ngilochar xarajatlarni hisobga oladi. (712 000 rubl × 4%).
2016 yil fevral oyi holatiga ko'ra daromadlar to'lanmagan, xodimlarga to'lovlar amalga oshirilmagan, sug'urta badallari byudjetga o'tkazilmagan.
2016 yil fevral oyi natijalariga ko'ra, "Gulliver" MChJ buxgalteri oyni yopish paytida buxgalteriya hisobida quyidagi yozuvlarni kiritdi:
| Dt | KT | Tavsif | so'm | Hujjat |
| 62 | 90/1 | Axborot va konsalting xizmatlarini sotishdan tushgan summa hisobga olinadi | 1 214 000 rubl | Ko'rsatilgan xizmatlar sertifikatlari |
| 68 Daromad solig'i | Sotish summasidan kechiktirilgan soliq majburiyati hisobga olinadi (1 214 000 rubl * 20%) | 242 800 rubl | Ko'rsatilgan xizmatlar sertifikatlari | |
| 2016 yil fevral oyi uchun xodimlar uchun ish haqi | 712 000 rub. | |||
| 68 Daromad solig'i | Ish haqi miqdoridan kechiktirilgan soliq majburiyati hisobga olinadi (712 000 rubl * 20%) | 142 400 rubl | Ish haqi varaqasi | |
| 69 | Ijtimoiy jamg'armalarga sug'urta badallarini hisoblash | 198 000 rub. | Ish haqi varaqasi | |
| 68 Daromad solig'i | Sug'urta mukofotlari miqdoridan hisobga olingan (198 000 rubl * 20%) | 39 600 rubl | Ish haqi varaqasi | |
| 71 | Petrenko tomonidan qilingan ko'ngilochar xarajatlar miqdori hisobdan chiqarildi | 32 700 rubl | Oldindan hisobot | |
| 99 PNO | 68 Daromad solig'i | Ko'ngilochar xarajatlar summasidan doimiy soliq majburiyati hisobga olinadi (32 700 rubl * 20%) | 6 540 rubl | Oldindan hisobot |
| 90/2 | 2016 yil fevral oyida sotilgan xizmatlarning hisobdan chiqarilishi aks ettirilgan (712 000 rubl + 198 000 rubl + 32 700 rubl) | 942 700 rubl | Ko'rsatilgan xizmatlar sertifikatlari | |
| 90/9 | 99 | Fevral oyi oxirida olingan foydani aks ettirish uchun e'lon qilish (1 214 000 rubl - 942 700 rubl) | 271 300 rubl | Aylanma balansi |
| 99 Shartli daromad solig'i bo'yicha xarajatlar/daromatlar | 68 Daromad solig'i | Shartli daromad solig'i bo'yicha xarajatlar hisoblab chiqildi (271 300 rubl * 20%) | 54 260 rubl | Aylanma balansi |
| 68 Daromad solig'i | Joriy davrda tan olinmagan zararlar uchun kechiktirilgan soliq aktivining summasi aks ettiriladi (480 rubl * 20%) | 5 696 rubl | Aylanma balansi |
Dasturda "Oyning yopilishi" hisobotini yaratish bo'yicha bosqichma-bosqich ko'rsatmalarni ko'rib chiqishni taklif qilamiz. Butun jarayon 1C 8.2 versiyasiga o'xshaydi. "Amallar" menyusi yorlig'iga o'ting va "Oyni yopish" tugmasini bosing.
Ochilgan shaklda standart holat "Tugallanmagan" bo'ladi. "Buxgalteriya siyosati o'rnatilmagan" holati ham mumkin. Buning sababi tashkilotning sozlanmagan buxgalteriya siyosati. Bunday holatda, 1C da "Davrni yopish" hisoboti yaratilmaydi.
"Oyni yopish yordamchisi" ni qayta ishlash orqali har qanday me'yoriy hujjatlarni yaratish mumkin. Hisobotda tashkilotni ko'rsatmasangiz, muntazam muolajalarning to'liq ro'yxati mavjud bo'ladi. Mavjud muolajalar soni tanlangan davrga (oy, chorak, yil) qarab ko'rsatiladi:
Oy oxiri yopilishini doimiy ravishda bajarish muhim, aks holda hisobotlarda noto'g'ri ma'lumotlar ko'rsatiladi.
Tashkilotning buxgalteriya siyosatini o'rnatish uchun "Asosiy" menyu yorlig'iga o'ting, keyin "Tashkilot" ni tanlang va tashkilotning katalogiga o'ting.
Kerakli tashkilotning kartasini oching va "Buxgalteriya siyosati" yorlig'iga o'ting:
Ochilgan shaklda "Yaratish" tugmasini bosing va sozlamalarni bajaring.
Keling, OSNO uchun 1C 8.3 dasturida oy qanday yopilganiga misolni ko'rib chiqaylik. Biz davrni belgilaymiz va tashkilotni tanlaymiz. "Oyni yopish yordamchisi" kerakli ishlov berish ketma-ketligini ko'rsatadi:
Belgilangan oy, shuningdek, har choraklik yopilishni belgilaydi, unga ko'ra aks ettirilgan operatsiyalar soni ko'proq bo'ladi.
Qayta ishlash tartibi dastur tomonidan mustaqil ravishda belgilanadi va uni o'zgartirish mumkin emas.
Oyning muvaffaqiyatli yakunlanishi havolaning yashil rangi va har bir ishlov berish yonidagi tasdiq belgisi bilan ko'rsatiladi.
Tugallangan operatsiya yonida qalam ko'rsatilsa, bu operatsiya qo'lda tahrirlanganligini ko'rsatadi. Qo'shimcha tahrirlash, bekor qilish yoki o'tkazib yuborish operatsiyalari ishlov berish havolasini bosish orqali bajarilishi mumkin:
Yordamchi oyning yopilishini bosqichlarga taqsimlaydi. Keling, ular qanday simlarni hosil qilishini ko'rib chiqaylik.
Birinchi bosqich quyidagilarni o'z ichiga oladi:
"Ish haqi" buxgalter tomonidan maxsus hujjat yordamida qo'lda tuziladi. 1C hujjat ma'lumotlarini yopilishda ko'rsatadi. Quyida ushbu turdagi hujjat tomonidan tuzilgan tranzaktsiyalar keltirilgan:
"Xarid va sotish kitobini yaratish" - bu qayta ishlash buxgalteriya yozuvlarini, sotish va sotib olish kitoblari reestridagi yozuvlarni, deklaratsiyalarni yaratish uchun ishlatiladi:
"Asosiy vositalarning amortizatsiyasi" - amortizatsiyani hisoblash va hisobdan chiqarish uchun normativ hujjat shakllantirilmoqda:
"NUda lizing to'lovlarini tan olish", agar lizing to'lovlari bo'lsa:
"Valyuta mablag'larini qayta baholash" - tashkilotga xorijiy valyutada to'lovlarni amalga oshirishda operatsiyalarni bajarish. Xorijiy valyuta joriy kurs asosida qayta baholanadi.
Ikkinchi bosqich o'z ichiga oladi
Uchinchi bosqich yopilish xarajatlari hisobiga ega ikkita nuqtani o'z ichiga oladi:
"20, 23, 25, 26 hisoblarni yopish" - bu tashkilotning ishlab chiqarish faoliyatini ko'rsatadi.
"44-sonli hisobni yopish (tarqatish xarajatlari)" ishlab chiqarilgan mahsulot tannarxiga ta'sir qiladi.
To'rtinchi bosqich quyidagilarni o'z ichiga oladi:
«90 (Sotish) va 91 (Boshqa daromadlar va xarajatlar) hisobvaraqlarini yopish.
Buxgalteriya hisobining o'ziga xos xususiyatlariga qarab e'lonlar har xil bo'lishi mumkin. Agar siz "Bajarilgan operatsiyalar to'g'risida hisobot" tugmasini bossangiz, xuddi shu nomdagi hisobot yaratiladi.
Keling, soddalashtirilgan soliq tizimi uchun 1C 8.3 da bir oyni qanday yopish kerakligini ko'rib chiqaylik soliq solish misolida "Daromad minus xarajatlar". Davrni belgilang va "Oyni yopish" tugmasini bosing:
Bunday holda, dastur barcha ishlov berishni besh bosqichga taqsimlaydi:
Dastlabki "Hujjatlarni bir oy davomida qayta ishlash" - izchillikni tiklash uchun kerak.
“Ish haqining buxgalteriya hisobida aks etishi”, “Asosiy vositalarning eskirishi va eskirishi”, “Mavzular tannarxini korreksiyalash”.
"Bilvosita xarajatlarni hisobdan chiqarish ulushlarini hisoblash."
"44-hisobni yopish (aylanish xarajatlari)."
"90, 91 hisobini yopish." Bu, shuningdek, yil oxiridagi daromad solig'i va balans islohotini hisoblashni o'z ichiga oladi.
“Oyning yopilishi”ni yaratishda xatoliklar yuz berishi mumkin. Asosan xarajatlar schyotlarida (20, 23, 25, 26). Qoida tariqasida, xatolar hujjatlarda noto'g'ri o'rnatilgan tahlillar bilan bog'liq: moddalar guruhi yoki xarajatlarni hisobga olish bo'limi ko'rsatilmagan.
Ushbu nashrda M.A. Vlasova, "1C: Avtomatlashtirish" kompaniyasining Sertifikatlashtirilgan tayyorlash markazining o'qituvchi-maslahatchisi, oyning yakuniy operatsiyalarini bajarish uchun "1C: Kompleks avtomatlashtirish 8" da joriy qilingan mexanizmni batafsil ko'rib chiqadi. qonun hujjatlarida nazarda tutilgan operatsiyalarni shakllantirish, bir qator hisobvaraqlarni yopish va faoliyatning moliyaviy natijasini aniqlash. Maqola muallifning muntazam operatsiyalarning to'g'ri bajarilishi ustidan nazoratni tashkil etish, shuningdek, yil yakuni bo'yicha yakuniy operatsiyalarni ko'rib chiqish bo'yicha tavsiyalari bilan alohida dolzarblik va amaliy ahamiyatga ega.
Oyni yopish tartibi
Oyni yopish tartibi bir qator muntazam operatsiyalardan iborat: amortizatsiyani hisoblash, ish kiyimlari va maxsus jihozlar narxini to'lash, oy uchun tovar-moddiy boyliklar harakati qiymatini aniqlash, chet el valyutasini qayta baholash, kelgusidagi xarajatlarni joriy xarajatlar sifatida hisobdan chiqarish. xarajatlar, ishlab chiqarilgan mahsulot va xizmatlarning haqiqiy tannarxini aniqlash, buxgalteriya hisobi va soliq hisobidagi daromadlar smetasi va xarajatlaridagi og'ishlarni aniqlash, daromad solig'ini hisoblash, QQS bo'yicha majburiyatlarni hisoblash va boshqalar. Bu operatsiyalarning barchasi yaratilgan va olib boriladigan alohida normativ hujjatlar bilan amalga oshiriladi. ma'lum bir ketma-ketlikda chiqariladi.
"1C: Integrated Automation 8" konfiguratsiyasida muntazam operatsiyalarni bajarishda foydalanuvchi ishini engillashtirish uchun "Oyni yopish" funksiyasi yaratilgan. Bu sizga oy oxiri yopilish tartibini sozlash va nazorat qilish imkonini beradi va individual tartibga solish operatsiyalarini bajaruvchi mas'ul shaxslarning o'zaro hamkorligini muvofiqlashtirishga yordam beradi.
Oyni tugatish tartibini o'rnatish
Birinchidan, oldindan sozlamalar amalga oshiriladi (menyu - Normativ operatsiyalar - Oy oxirini sozlash). Oyni yopishning barcha sozlamalari bir xil nomdagi katalogning elementlari. Har bir sozlama korxonani tashkil etuvchi tashkilotlardan mustaqil ravishda yaratilgan va ulardan har qandayida foydalanish mumkin.
Belgilash shakli uni qo'llash mumkin bo'lgan davrni, shuningdek, buxgalteriya hisobi, soliq va boshqaruv hisobidagi aks ettirish belgilarini belgilaydi. Shuningdek, siz soliqqa tortish tizimining variantini tanlashingiz kerak - umumiy yoki soddalashtirilgan (har xil turdagi soliq bazasi bilan), chunki turli soliq rejimlari uchun bitimlar tarkibi farqlanadi.
Xatcho'pda Xulosa sozlamalari bajarilishi kerak bo'lgan operatsiyalar qayd etilgan. Odatiy bo'lib, oyni yopish sozlamalari bajarilishi mumkin bo'lgan barcha operatsiyalarni o'z ichiga oladi, buxgalteriya hisobi sozlamalariga mos kelmaydiganlar bundan mustasno (menyu VA). "Hisob menejeri" interfeysi - Buxgalteriya hisobini sozlash - Buxgalteriya hisobi parametrlarini o'rnatish).
Shunday qilib, dasturda buxgalteriya hisobi parametrlarini o'rnatishga muvofiq, partiyalar hisobini yuritish yoki ilg'or xarajatlarni hisobga olish tahlili (RAUZ) rejimidan foydalanish mumkin. RAUZ dan foydalanganda, resurs talab qiladigan muntazam operatsiyalar To'plamni hisobga olish ketma-ketligini tiklang Va Tovar-moddiy boyliklarni hisobdan chiqarish xarajatlarini rostlang bajarilmaydi, shuning uchun shaklda keltirilgan diagrammada. 1, ular faol emas va ulardan foydalanishni sozlash mumkin emas.
Guruch. 1. Oyni yopish paytida amalga oshiriladigan muntazam operatsiyalar ro'yxati
Faol bo'lmaganlardan tashqari barcha boshqa muntazam operatsiyalar oyni yopish sozlamalariga kiritilishi yoki tegishli katakchalarni belgilash orqali undan chiqarib tashlanishi mumkin. Masalan, agar tashkilotda valyuta mablag'lari bo'lmasa va kontragentlar bilan xorijiy valyutada tuzilgan shartnomalar bo'lmasa, unda tartibga solish operatsiyasini amalga oshirishning hojati yo'q. Valyuta fondlarini qayta baholash va h.k.
Har bir tartibga solish operatsiyasiga mas'ul shaxs tayinlanishi kerak. Bir oyni yopish tartibini to'g'ridan-to'g'ri bajarayotganda, dastur buning uchun vazifa yaratadi. Muntazam operatsiyalarni bajarish uchun mas'ul shaxslar bir xil nomdagi yorliqda tayinlangan. Buni chap maydonda operatsiyani tanlash, o'ng maydonda esa - uni bajarishi kerak bo'lgan foydalanuvchi (yoki foydalanuvchilar guruhi) va keyin o'qni ishlatish orqali amalga oshirish oson (2-rasm).
Guruch. 2. Muntazam operatsiyalarni bajarish uchun mas'ul foydalanuvchilarni tayinlash
Xatcho'pda Xarajatlarni taqsimlash Ushbu oy oxirida yopilish sozlamalarida foydalaniladigan xarajatlarni taqsimlash usullarini belgilashingiz kerak. Sukut bo'yicha "Asosiy ishlab chiqarish" va "Yordamchi ishlab chiqarish" turdagi bo'limlarning barcha xarajatlari ishlab chiqarilgan mahsulot hajmi bo'yicha taqsimlanadi va "Boshqa" turdagi bo'limlarning xarajatlari ishlab chiqarishning rejalashtirilgan tannarxi bo'yicha taqsimlanadi.
Agar kerak bo'lsa, xarajatlarni taqsimlash sozlamalari o'zingizning taqsimlash usulini tanlash orqali o'zgartirilishi mumkin, masalan, har bir bo'limning har bir xarajat moddasi uchun (ishlab chiqarish turiga qarab tannarxni hisoblashda - materiallarni ko'p talab qiladigan, mehnat talab qiladigan va hokazo. - yoki korxonaning boshqa xususiyatlari, shuningdek tasdiqlangan tashkilot me'yoriy hujjatlarga muvofiq).
Bundan tashqari, dastur tomonidan xarajatlarni to'g'ri taqsimlash uchun korxona bo'linmalari va tashkilotlar bo'linmalari o'rtasidagi yozishmalar ma'lumotlar bazasida (menyu) sozlanishi kerakligini yodda tutishingiz kerak. "To'liq" interfeysi - Kataloglar - Kompaniya - Bo'limlar).
Shuningdek, har bir muntazam operatsiya uchun oy oxiridagi yopilish sozlamalarida qaysi hujjatlarni yaratish va uni amalga oshirilganda joylashtirish kerakligi ko'rsatilgan.
Qoida tariqasida, har bir tartibga solish operatsiyasi yaratilishi va amalga oshirilishi kerak bo'lgan bir yoki bir nechta hujjatlarga mos keladi. Ushbu yozishmalar axborot registrida tuzilgan Normativ-huquqiy hujjatlar ro'yxati. Buyruqlar paneli tugmachasini bosganingizda, u sukut bo'yicha to'ldirilgan holda ochiladi Normativ-huquqiy hujjatlar(3-rasm). Qoida tariqasida, uni maxsus to'ldirishga hojat yo'q.
Guruch. 3. Muntazam operatsiyalarni bajarish uchun hujjatlar
Agar kerak bo'lsa, mosliklar ro'yxati avtomatik ravishda standart sozlamalar bilan to'ldirilishi mumkin (buyruqlar paneli I tugmasi), undan oldin barcha avval yaratilgan yozuvlar o'chiriladi. Ba'zi tartibga solish operatsiyalari uchun hujjatlar to'ldirishda sukut bo'yicha o'rnatilmaydi:
- yoki qo'shimcha harakatlarni amalga oshirish zarurati tufayli (masalan, ish haqi va "ish haqi" soliqlarini hisoblashda UTII bo'yicha faoliyat foizini kiritishingiz kerak bo'lishi mumkin);
- yoki yaratilayotgan hujjatlarning ko'pligi sababli, to'ldirish natijalari avvalgilariga (operatsiyaga) bog'liq. Ish haqi va yagona ijtimoiy soliqni hisoblash);
- yoki hujjatlar yo'qligi sababli (odatiy operatsiya nafaqat hujjat, balki maxsus ishlov berish orqali ham amalga oshirilishi mumkin);
- yoki muntazam operatsiyani bajarish tartibi alohida diagrammada batafsil bayon etilganligi sababli.
Shakldan muntazam operatsiyani bajarish natijalarini kuzatish uchun foydalanuvchiga taqdim etiladigan hisobotlar ro'yxatini sozlash ham mumkin. Doimiy operatsiya(buyruqlar paneli tugmasi orqali Hisobotlar).
Sozlamalar axborot registrida amalga oshiriladi Muntazam operatsiyalar bo'yicha hisobotlar ro'yxati(oyni yopish sozlamalari formasining buyruqlar paneli tugmasi Normativ operatsiyalar bo'yicha hisobotlar). Bitta muntazam operatsiya uchun ixtiyoriy sonli hisobotlarni belgilash mumkin. Hisobotlar tarkibini sozlash ixtiyoriydir.
Operatsiyalarning tarkibi va ketma-ketligi grafik diagrammada (hujjat Oy oxirini sozlash xatcho'p Sxema). Muntazam operatsiyani bajarishni yoqish/o'chirish va mas'ul shaxslarni tayinlash to'g'ridan-to'g'ri diagrammada amalga oshirilishi mumkin.
Keling, oyning oxirini yopish tartibini bajarish tartibini ko'rib chiqaylik.
Oyning oxirini yopish tartibini boshlash
Menyuda yangi oyni yopish tartibi yaratiladi "Buxgalteriya menejeri" interfeysi - Normativ operatsiyalar - Oyni yopish tartibi.
shaklida Oyni yopish Parametrlar yorlig'ida siz quyidagilarni belgilashingiz kerak:
- yopilish oyi;
- tashkilot;
- oyni yopish sozlamalari;
- buxgalteriya hisobi turlariga mansub (boshqaruv, buxgalteriya, soliq).
Keyin sozlamalarni yuklashingiz va xuddi shu nomdagi tugmalar yordamida protsedurani boshlashingiz kerak.
Ushbu amallarni bajargandan so'ng, foydalanuvchiga qanday muntazam operatsiyalar bajarilishi va qaysi mas'ul shaxsga tayinlanganligi haqida ma'lumot beriladigan ma'lumot oynasi paydo bo'ladi. Hech qanday o'zgartirish kerak bo'lmasa, tugmani bosing Ishga tushirish.
Oy oxiridagi yopilish jarayonida:
- muntazam operatsiyalarni bajarish uchun mas'ul shaxslar uchun vazifalar avtomatik ravishda yaratiladi;
- Keyingi muntazam operatsiyani bajarishda avtomatik ravishda keyingi operatsiyaga o'tish amalga oshiriladi - yangi vazifalar yaratiladi. Bundan tashqari, ba'zi operatsiyalar parallel ravishda (bir vaqtning o'zida) amalga oshirilishi mumkin.
Oyning oxirini yopish tartibi barcha tartibga solish operatsiyalari bajarilgandan so'ng tugallangan hisoblanadi.
Jarayonning borishini kuzatish
Xatcho'pda Sxema protseduralar Oyni yopish Siz grafik tasvirlardan foydalanib, individual tartibga solish operatsiyalarining joriy holatini aniq ko'rishingiz mumkin (4-rasm):
- bajarilmaydigan operatsiyalar (dastur sozlamalari tufayli) oq fonda joylashgan; qo'shimcha ravishda ko'rsatilgan: "Bajarilmagan";
- foydalanuvchi tomonidan o'chirilgan operatsiyalar kulrang rangda ko'rsatiladi;
- joriy foydalanuvchi (yoki u tegishli bo'lgan foydalanuvchilar guruhi) tomonidan bajarilishi kerak bo'lgan operatsiyalar qalin ramkada ko'rsatilgan;
- vazifalari hali yaratilmagan operatsiyalar hech qanday konturlarsiz ochiq rangda ko'rsatiladi;
- hozirda vazifalari yaratilgan (va bajarilishini kutayotgan) operatsiyalar qizil nuqta chiziq bilan o'ralgan;
- tugallangan operatsiyalar soyalanadi;
- Oyni yopish protsedurasi tugagach, diagrammaning foni qorong'i bo'ladi.
Guruch. 4. Oy oxiridagi yopilish tartibining grafik tasviri
Shaklning sarlavhasida oy oxiridagi yopilish protsedurasining joriy holati ("boshlandi", "tugallandi") ko'rsatiladi. Muntazam topshiriq shaklini grafik diagrammaning tegishli elementida yoki muntazam operatsiyalar ro'yxatidagi muntazam vazifada sichqonchaning chap tugmachasini ikki marta bosish orqali ochishingiz mumkin. Muntazam topshiriq shaklidan foydalanib, siz bir vaqtning o'zida muntazam operatsiyani bajarish uchun zarur bo'lgan barcha hujjatlarni yaratishingiz va joylashtirishingiz, menyu tugmalari yordamida ularni registrlarga joylashtirish natijalarini tekshirishingiz, muntazam operatsiyalarni amalga oshirish bo'yicha hisobotlarni ko'rishingiz mumkin (ma'lumotnomalar, hisob-kitoblar), shuningdek, ushbu tartibga solish operatsiyasi bajarilganligi to'g'risida dasturga ma'lumot kiriting.
Muntazam operatsiyalarni bajarish
Muntazam operatsiyalarni bajarish uchun mas'ul bo'lganlar "Respublika operatsiyalari" ro'yxati (menyu) ko'rinishida muntazam operatsiyalarni bajarish uchun ularga yuborilgan vazifalarni ko'rishlari mumkin. "Buxgalteriya menejeri" interfeysi - Normativ operatsiyalar - Normativ operatsiyalar).
Har bir tartibga solish operatsiyasini bajarish uchun quyidagi harakatlar bajarilishi kerak.
1. Tegishli (tartibga solish operatsiyasiga tayinlangan) normativ hujjatlarni yaratish va amalga oshirish yoki qayta ishlash. Qayta ishlash dasturning asosiy menyusi tugmalari yordamida oyni yopish biznes jarayonidan alohida amalga oshiriladi. Hujjatlarni yaratish biznes-jarayondan ham alohida amalga oshirilishi mumkin, ammo buni tartibga solish vazifasi shaklidan - kerakli hujjatlarni avtomatik ravishda yaratishga imkon beruvchi xuddi shu nomdagi tugma yordamida amalga oshirish maqsadga muvofiqdir. Muntazam topshiriq shakli oy oxiridagi yopilish diagrammasidagi protseduraning grafik tasvirini sichqonchaning chap tugmasini bosish yoki muntazam vazifalar ro'yxatidagi tegishli qatorni bosish orqali ochiladi.
2. Natijani tekshiring.
3. Muntazam operatsiyani tugallangan deb belgilang ("Bajarilgan deb belgilash" tugmasi). Bundan tashqari, agar oyni yopish protsedurasiga muntazam operatsiya tayinlangan bo'lsa-da, lekin aslida uning bajarilishi talab qilinmasa (dastur bu haqda tegishli xabarni ko'rsatadi), unda bunday muntazam operatsiyani uning shaklida bajarish uchun siz "Belgisiz bajarish" amalini belgilashingiz mumkin. tekshiruvlar".
Keling, tartibga soluvchi operatsiyalarga kiritilgan operatsiyalarni ko'rib chiqaylik.
Qo'shimcha hujjatlarni qayta ishlashni amalga oshiring
Ushbu operatsiya bir xil nomdagi ishlov berish orqali amalga oshiriladi (menyu "Buxgalteriya menejeri" interfeysi - Kechiktirilgan - Qo'shimcha hujjatlar). Tashkilot uchun kechiktirilgan hujjatlarni qayta ishlash rejimi o'rnatilganda protsedura zarur (5-rasm).
Guruch. 5. Kechiktirilgan e'lon qilish rejimini sozlash
Qayta ishlashda bir oy davomida kechiktirilgan joylashtirish rejimiga muvofiq faqat zarur registrlarning bir qismida joylashtirilgan hujjatlar boshqa barcha registrlarga joylashtiriladi.
Hujjatlarni yakuniy qayta ishlashni tugatgandan so'ng, biz odatdagi operatsiyani tugallanganligini belgilaymiz. Bunday holda, muntazam operatsiyalar ro'yxatida dastur operatsiya tugallanganligini ko'rsatadigan katakchalarni belgilab qo'yadi va grafik diagrammada bajarilgan muntazam operatsiyaga mos keladigan element soyalanadi (6-rasm).
Guruch. 6. Muntazam operatsiya tugaganligini belgilang
Shu bilan birga, muntazam operatsiyalar ro'yxatida oyni yopish tartibi keyingi muntazam operatsiyani bajarish uchun vazifani yaratadi, bu grafik diagrammada nuqta chiziqda ko'rsatiladi.
Har bir muntazam operatsiyani bajarishda shunga o'xshash harakatlar amalga oshirilishi kerak.
Sotib olish (sotish) uchun hisob-kitoblar ketma-ketligini tiklang
Ushbu muntazam operatsiyalar kontragentlar bilan hisob-kitoblar holatini qayta ishlash orqali amalga oshiriladi (menyu "Buxgalteriya menejeri" interfeysi - Normativ operatsiyalar - Hisob-kitoblar ketma-ketligini tiklash), avanslar mavjudligini aniqlash uchun mo'ljallangan (7-rasm).
Guruch. 7. Kontragentlar bilan hisob-kitoblar ketma-ketligini tiklash
Ketma-ketlikni tiklash orqali qayta ishlash qarzni to'lash va etkazib beruvchilar va mijozlar bilan hisob-kitoblar uchun avans to'lovlarini qoplash bilan bog'liq ixtisoslashtirilgan registrlarning operatsiyalari va harakatlarini yaratadi.
Bundan tashqari, chet el valyutasidagi hisob-kitoblar uchun ishlov berish boshqa kurs bo'yicha avanslarni hisobga olgan holda tushum va sotish summalarini to'g'irlaydi, shuningdek, barcha valyuta hisobvaraqlaridagi qoldiqlarni qayta baholaydi va buxgalteriya hisobi va soliq hisobidagi kurs farqlari bo'yicha yozuvlarni hosil qiladi.
To'plamni hisobga olish ketma-ketligini tiklang
Agar kompaniya RAUZ dan foydalanmasa, u holda postlar bo'yicha ishlov berish tomonidan amalga oshiriladigan qo'shimcha operatsiyani bajarish kerak (menyu). "Buxgalteriya menejeri" interfeysi - Xarajatlarni hisobga olish - Partiyalar bo'yicha o'tkazish), mo'ljallangan:
- tovar-moddiy zaxiralar partiyalarini hisobga olishning to'g'ri ketma-ketligini tiklash, agar qabul qilish va hisobdan chiqarish hujjatlari orqaga qarab amalga oshirilgan bo'lsa;
- Agar hujjatlarni joylashtirish vaqtida bunday hisobdan chiqarish amalga oshirilmagan bo'lsa, tovar-moddiy zaxiralar partiyalarining tannarxini tartibga solinadigan hisobdan chiqarish uchun (ya'ni, buxgalteriya hisobi parametrlarini o'rnatishda Hujjatlarni joylashtirishda partiyalarni o'chirish katagiga belgi qo'yilgan. tanlanmagan).
Agar partiyalarni hisobga olish ketma-ketligi tiklanmagan bo'lsa, siz tovar-moddiy zaxiralarni qabul qilish va sotish (hisobdan chiqarish) bo'yicha operatsiyalarning hisobini tekshirishingiz va tovar-moddiy zaxiralar harakati bilan bog'liq barcha hujjatlar ma'lumotlar bazasida joylashtirilganligiga ishonch hosil qilishingiz kerak. (shuningdek, qayta ishlashni boshlashdan oldin inventar hisoblarida salbiy qoldiqlar yo'qligiga ishonch hosil qilishingiz mumkin (masalan, hisobotdan foydalangan holda) Ombordagi tovarlar ro'yxati).
Xatolarni topishni osonlashtirish uchun ishlov berishning yuqori qismidagi "Sozlamalar" tugmasidan foydalanish tavsiya etiladi. Partiyalar bo'yicha o'tkazish, va menyu bandini tanlash orqali Qayta ishlash sozlamalari, katakchani belgilang Partiyalar etarli bo'lmasa, to'plamni qayta ishlashni to'xtating. Qayta ishlash tugagandan so'ng, yozilmagan lotlar haqidagi barcha xabarlarni xabarlar oynasi va jurnalidan olish mumkin.
Tovar-moddiy boyliklarni hisobdan chiqarish xarajatlarini rostlang
Agar RAUZ qo'llanilmasa, tashkilot oyni yopish paytida hisobdan chiqarilgan tovar-moddiy zaxiralar qiymatini to'g'rilash bo'yicha muntazam operatsiyani bajarishi kerak. Bu hujjat tomonidan amalga oshiriladi (menyu - Hujjatlar - Normativ operatsiyalar - Tovarlarni hisobdan chiqarish xarajatlarini tuzatish). Sozlash quyidagilar uchun zarur:
- tovar-moddiy zaxiralarni baholashning "O'rtacha bo'yicha" usulini qo'llashda partiyalarni hisobdan chiqarishning o'rtacha og'irlikdagi qiymatini hisoblash (oy davomida harakatlanuvchi o'rtacha qiymatdan foydalangan holda xarajatlar hisobga olingan va bu operatsiya uni qayta hisoblab chiqadi).
- inventarizatsiya ob'ektlari qiymatini qayta hisoblash, shu jumladan ularni sotib olish uchun qo'shimcha xarajatlar, agar bunday xarajatlar aktivlar hisobdan chiqarilgandan keyin buxgalteriya hisobida aks ettirilgan bo'lsa.
Muntazam operatsiyalarni parallel bajarish
Ba'zi muntazam vazifalar parallel ravishda bajarilishi mumkin (8-rasm). Buni odatiy vazifalar ro'yxatida va undan ham aniqroq grafik diagrammada ko'rish mumkin (topshiriqlar bir xil darajada joylashgan, har biri nuqta chiziq bilan o'ralgan).
Guruch. 8. Bir vaqtning o'zida bir nechta muntazam vazifalarni belgilash
Operatsiyani tanlash Asosiy vositalarning amortizatsiyasini hisoblang , bu amortizatsiyani hisoblash uchun mo'ljallangan va agar kerak bo'lsa, asosiy vositani buxgalteriya hisobiga qabul qilishda (uni ishga tushirishda) o'rnatilgan sozlamalarga muvofiq amortizatsiya bonusi. Grafik diagrammada ko'rsatilgan elementda sichqonchaning chap tugmachasini ikki marta bosish orqali muntazam operatsiya oynasini oching va "Hujjatlarni yaratish" tugmasini bosing. Natijada, yopilgan oyning oxirgi kuni sanasi ko'rsatilgan "Asosiy vositalarning eskirishi" hujjati yaratiladi. Normativ operatsiya shaklidan siz tegishli tugmachalarni bosish orqali hujjatni joylashtirishingiz va buxgalteriya hisobi va soliq hisobiga joylashtirish natijasini ko'rishingiz mumkin (9-rasm).
Guruch. 9. Yaratilgan hujjatni joylashtirish Asosiy vositalarning amortizatsiyasi
Shundan so'ng, amortizatsiya operatsiyasi tugallangan deb belgilanishi kerak. Bu tugma yordamida amalga oshiriladi Tugallangan deb belgilang muntazam operatsiya shaklida yoki menyudan foydalanish Harakatlar - Bajarildi muntazam operatsiyalar ro'yxatida.
Quyidagi operatsiyalar shunga o'xshash tarzda amalga oshiriladi.
Nomoddiy aktivlarning amortizatsiyasini hisoblang. Ushbu operatsiya nomoddiy aktivlarning amortizatsiyasini hisoblab chiqadi va yaratilgan hujjatni amalga oshirishda tadqiqot va ishlanmalar (ARGE) xarajatlarini hisobdan chiqaradi. Nomoddiy aktivlarning amortizatsiyasi.
P maxsus kiyim-kechak narxini to'lash. Ushbu operatsiya davomida, agar foydalanishga topshirilgandan keyin to'liq to'lanmagan bo'lsa, maxsus kiyim va maxsus jihozlar qiymatining bir qismi hisobdan chiqariladi. Bu hujjatni joylashtirishda amalga oshiriladi Xarajatlarni qaytarish (ish kiyimi, maxsus jihozlar, inventar).
RBPni bekor qiling. Ushbu operatsiya davomida kechiktirilgan xarajatlar qiymatining bir qismi hujjat bilan joriy xarajatlarga o'tkaziladi. .
Chet el valyutasini qayta baholash. Qayta baholash “Valyuta mablag‘larini qayta baholash” hujjati yordamida amalga oshiriladi, bunda valyuta va xorijiy valyutadagi qarzlarni qayta hisoblash buxgalteriya hisobi va soliq to‘g‘risidagi qonun hujjatlariga muvofiq amalga oshiriladi.
Sug'urta xarajatlarini hisoblang. Ushbu operatsiya davomida yaratilgan "Ixtiyoriy sug'urtalash bo'yicha xarajatlar" hujjati buxgalteriya hisobi (76.01.2 "Xodimlarni ixtiyoriy sug'urta qilish uchun to'lovlar (bazalar)") va soliq hisobi (97.02 "Kechiktirilgan xarajatlar") bo'yicha xodimlarni ixtiyoriy sug'urta qilish bo'yicha kelgusi xarajatlarni hisobdan chiqarish uchun mo'ljallangan. ixtiyoriy sug'urta uchun") xodimlarni sug'urta qilish").
Keyingi tartibga solish operatsiyasi uchun hujjatlar Ish haqi va yagona ijtimoiy soliqni hisoblash shaklidan o'tmasdan yaratilgan. Bunday hujjatlarga quyidagilar kiradi:
- Ish haqi(menyu "Tashkilotlar xodimlarining ish haqini hisoblash" interfeysi - Ish haqini hisoblash - Ish haqi);
- Yagona ijtimoiy soliqni hisoblash(menyu "Tashkilotlar xodimlarining ish haqini hisoblash" interfeysi - Soliqlar - Yagona ijtimoiy soliqni hisoblash);
- Normativ buxgalteriya hisobida ish haqining aks etishi(menyu "Tashkilot xodimlarining ish haqini hisoblash" interfeysi - Ish haqini hisobga olish - Ish haqini me'yoriy hisobda aks ettirish).
Operatsiya QQS hisoblang ko'plab me'yoriy hujjatlarni yaratishni o'z ichiga oladi va shuning uchun uni amalga oshirish jarayoni alohida grafik diagramma yordamida kuzatilishi mumkin (10-rasm). Belgilangan barcha tartibga solish operatsiyalarini bajargandan so'ng, diagrammaning foni qorayadi va operatsiya QQS hisoblang asosiy diagrammada u tugallanadi (soyali).
Guruch. 10. QQS bo'yicha tartibga solish operatsiyalarini amalga oshirishning grafik diagrammasi
Xarajatlarni faoliyat turlari bo'yicha taqsimlash, xarajatlarni standartlashtirish
Hujjatni joylashtirishda Muntazam soliq hisobi operatsiyalari (daromad solig'i) hujjatning muloqot oynasi shaklida belgilangan odatiy operatsiyalar bajariladi.
Xarajatlarni faoliyat turlari bo'yicha taqsimlash (UTII/UTII bo'lmagan). Ushbu operatsiya, agar UTII to'lanishi kerak bo'lgan faoliyat bilan bir qatorda, belgilangan maxsus rejimga to'g'ri kelmaydigan faoliyat amalga oshirilsa, qo'llaniladi. Operatsiya har qanday faoliyat turiga bevosita bog'lanishi mumkin bo'lmagan xarajatlarni umumiy daromaddagi har bir faoliyat turidan olingan daromad ulushiga mutanosib ravishda taqsimlaydi.
Reklama xarajatlarini baholash. Ixtiyoriy sug'urta xarajatlarini va foizlarni to'lash uchun xodimlarni qoplash xarajatlarini stavkalash. Ko'ngilochar xarajatlarni stavkalash. Ushbu operatsiyalar Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 25-bobida belgilangan standartlarga muvofiq soliqqa tortish maqsadlarida hisobga olingan ko'rsatilgan xarajatlarga nisbatan qo'llaniladi.
Narxni hisoblang (BU, NU). Xarajat narxini hisoblang (CC)
Ushbu operatsiyalar davomida yaratilgan hujjatlar ishlab chiqarishning haqiqiy tannarxini, ishlarni bajarish, buxgalteriya hisobi, soliq va boshqaruv hisobi bo'yicha xizmatlar ko'rsatishni hisoblab chiqadi.
Operatsiya Xarajatlarni hisoblash faqat RAUZ dan foydalanganda mavjud. Bu hujjat tomonidan amalga oshiriladi Ishlab chiqarish xarajatlarini hisoblash turli tashkilotlar uchun tarkibi har xil bo'lishi mumkin bo'lgan bir nechta harakatlarga (11-rasm).
Hujjatdagi harakatlar ketma-ketligi muhim emas, chunki dasturda ularni to'g'ri ketma-ketlikda avtomatik ravishda bajarish algoritmi mavjud.
Guruch. o'n bir. Ishlab chiqarish xarajatlarini hisoblash
Moliyaviy natijalarni yarating
Ushbu tartibga solish operatsiyasi 90-“Sotish” va 91-“Boshqa daromadlar va xarajatlar” schyotlarida oy davomida aks ettirilgan daromadlar va xarajatlarning moliyaviy natijasini aniqlashga xizmat qiladi. Ushbu hujjat bilan aniqlangan moliyaviy natija 99-“Foydalar va zararlar” schyotiga hisobdan chiqariladi.
Yaratilayotgan hujjat, shuningdek, Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 283-moddasi talablariga muvofiq soliq hisobini yuritish uchun o'tgan yillardagi yo'qotishlarni hisobdan chiqarishi mumkin. Yo'qotishlar miqdori quyidagicha hisoblanadi: agar oyni yopish vaqtida 97.11 "O'tgan yillardagi yo'qotishlar" hisobvarag'ida debet qoldig'i mavjud bo'lsa, kelajakdagi xarajatlarni hisobdan chiqarish summasi ushbu qonun hujjatlarida ko'rsatilgan qoidalarga muvofiq hisoblanadi. ma'lumotnoma asosida tuzilgan tahliliy ma'lumotlar Kelajakdagi xarajatlar. Qabul qilingan summalar 99.01 "Daromad solig'isiz foyda va zararlar" schyotiga hisobdan chiqariladi.
Daromad solig'ini hisoblash
I hujjat PBU 18/02 "Daromad solig'i bo'yicha hisob-kitoblarni hisobga olish" normalariga muvofiq doimiy va kechiktirilgan soliq aktivlari va majburiyatlarini hisoblab chiqadi, shartli daromad solig'i xarajatlari (yoki daromadlari) miqdorini belgilaydi, shuningdek byudjetga joriy daromad solig'ini hisoblab chiqadi ( byudjet darajalari bo'yicha taqsimlash bilan).
Yilni yoping
Hujjat Yilning yopilishi balansni isloh qiladi va soliq hisobidagi daromadlar va xarajatlar hisoblarini yopadi. Bunday hujjat dekabr oyining oxirida tuziladi.
Oyni tugatish tartibida nazarda tutilgan barcha muntazam operatsiyalar bajarilgandan so'ng, ushbu protsedura tugallangan hisoblanadi. Muntazam operatsiyalarni aks ettiruvchi grafik diagrammaning foni qorayadi (12-rasm).
Guruch. 12. Tugallangan oy oxiri yopilish tartibining grafik diagrammasi
Oyni yopish uchun muntazam operatsiyalarni bekor qilish
Agar oyni yopish uchun odatiy operatsiyalardan birini bekor qilishingiz kerak bo'lsa, quyidagi amallarni bajarishingiz kerak. Oyni yopish uchun ishlaydigan protsedura diagrammasida (menyu Muntazam operatsiyalar - Oyni yopish) bekor qilinayotgan operatsiyaning grafik tasvirini sichqonchaning o'ng tugmasi bilan bosishingiz va amalni tanlashingiz kerak Muntazam operatsiyani bajarishni bekor qilish.
Bunday holda, dastur tanlangan muntazam operatsiyani bajarishni bekor qiladi va sxemada bekor qilinganidan keyingi barcha muntazam operatsiyalar o'chiriladi. Ushbu tartibga solish operatsiyalari doirasida yaratilgan hujjatlarni qayta ishlash ham bekor qilinadi.
Faqat bitta oddiy operatsiyani emas, balki oyni yopishning butun tartibini bekor qilish uchun menyu tugmasini bosishingiz kerak. Harakatlar oyni yopish tartibi shakllari, siz elementni tanlashingiz kerak Jarayon boshlanishini bekor qilish. Dastur barcha muntazam operatsiyalar va hujjatlarning bajarilishini bekor qiladi va oyni yopish tartibi "boshlanmagan" holatga o'tkaziladi.
Oyning yakuniy operatsiyalari uchun hisob-kitoblar sertifikatlari
Buxgalteriya hujjatlarini yaratish va tasdiqlash va saqlash uchun qog'ozga chiqarish uchun "Ma'lumotnomalar-Hisob-kitoblar" deb nomlangan hisobotlar to'plami taqdim etiladi (menyu). "Buxgalteriya hisobi va soliq hisobi" interfeysi - Normativ operatsiyalar - Yordam va hisob-kitoblar).
Ular quyidagi sertifikatlar va hisob-kitoblarni o'z ichiga oladi:
- Chet el valyutasini qayta baholash(qayta baholangan hisob-kitoblar tahliliy, kurs farqlari kontekstida aks ettiriladi);
- Kechiktirilgan xarajatlarni hisobdan chiqarish(joriy xarajatlarga ajratilgan har bir RBP miqdorini, yozilmagan summaning qoldig'ini ko'rsatadi);
- Xarajatlarni normalash(hisobotda o'yin-kulgi, reklama va boshqa xarajatlarni hisoblash uchun asoslar, soliq davri va yakuniy oy uchun daromad solig'ini hisoblashda hisobga olinadigan summalar kiradi);
- Doimiy va vaqtinchalik farqlar(doimiy va vaqtinchalik farqlarni, ular asosida hisoblangan doimiy va kechiktirilgan soliq aktivlari va majburiyatlarini tan olish va hisobdan chiqarish tartibini aks ettiradi);
- Daromad solig'ini hisoblash(Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 25-bobi maqsadlari uchun hisobga olingan va hisobga olinmagan daromadlar va xarajatlar taqqoslanadi, moliyaviy natija buxgalteriya hisobi ma'lumotlariga ko'ra aniqlanadi, buxgalteriya hisobining moliyaviy natijasiga tuzatishlar ko'rsatiladi, soliq daromad solig'i uchun baza, soliq hisoblanadi);
- Kechiktirilgan aktivlar va passivlar qiymatini qayta hisoblash(2009 yil boshidan daromad solig'i stavkasini qonunchilik bilan kamaytirish paytida ONA va ONOni qayta hisoblashda foydalaniladi).
1C 8.2 da yilni yopish yillik hisobotni tuzishdan oldin yakuniy operatsiya hisoblanadi. Yil uchun siz kiritadigan oxirgi yozuvlar buxgalteriya balansini isloh qilish, ya'ni yilning yopilishi uchun yozuvlardir. Bu jarayon 1C 8.2 da avtomatlashtirilgan. Dastur mustaqil ravishda islohot bo'yicha kerakli yozuvlarni tuzadi. Ushbu maqolada siz bosqichma-bosqich ko'rsatmalar bilan 1s 8.2 da yilni yopish haqida bilib olasiz.
Maqolada o'qing:
1C 8.2 da yilni yopishda siz bir qator muayyan tartiblarni bajarishingiz kerak. Xususan, 90-“Sotuvlar” va 91-“Boshqa daromadlar va xarajatlar” schyotlaridagi balansni tiklang. Shundan so'ng siz balansni isloh qilishni boshlashingiz va hisobot yili uchun olingan foyda yoki zararni qayd etishingiz mumkin. Dasturdagi ushbu tartiblar 5 bosqichda amalga oshiriladi.
1-qadam: Oylik yopilish oynasini oching
"Operatsiyalar" bo'limini (1) oching va "Oyni yopish" havolasini (2) tanlang. Maxsus "Oyning yopilishi" oynasi ochiladi.
Qadam 2. Kerakli maydonlarni to'ldiring
Ochilgan oynada "Tashkilot" maydonini (3) to'ldiring va yopilgan yilning oxirgi oyini ko'rsating, masalan, "2018 yil dekabr" (4). Yil yakunini yopish jarayoni muvaffaqiyatli bo'lishi uchun, yanvardan noyabrgacha bo'lgan barcha oldingi oylar ham xuddi shunday tarzda ketma-ket yopilishi kerak.
Qadam 3. Hujjatni tekshirish
1C 8.2 da yilni to'g'ri yopish uchun siz birlamchi hujjatlar asosida yil davomida dasturda qayd etilgan barcha operatsiyalarni hisobga olishingiz kerak. Barcha hujjatlar xronologik tartibda dasturga kiritilishi kerak. Agar siz hujjatlarga tuzatishlar kiritgan bo'lsangiz, ular uchun buxgalteriya yozuvlari yangilanishi kerak. Ushbu protsedurani soddalashtirish uchun 1C 8.2 da "Hujjatlar ketma-ketligini nazorat qilish" (5) maxsus havolasi mavjud.
- qizil - dasturda hisobga olingan hujjatlar ketma-ketligi buzilgan;
- yashil - hujjatlar dasturda to'g'ri hisobga olingan.
Agar havola qizil bo'lsa, 1C hujjat dasturida siz buxgalteriya hisobini yangilashingiz kerak. Buning uchun ustiga bosing. "Hujjatlarni qayta ishlash ketma-ketligini tekshirish" oynasi ochiladi. Ochilgan oynada "Hujjatlarni qayta joylashtirish" tugmasini bosing (6):
Hujjatlar uchun buxgalteriya hisobi 1C dasturi tomonidan doimiy ravishda yangilangandan so'ng, "Hujjatlarning ketma-ketligini nazorat qilish" havolasi yashil rangga aylanadi (7):
4-qadam. Yilni 1C 8.2 da yakunlash
Yil oxiridagi yopilish operatsiyasini bajarish uchun “Oy oxiridagi yopilishni bajarish” tugmasini bosing (8).
1C 8.2 dekabr va butun yilni yopish uchun zarur bo'lgan barcha operatsiyalarni mustaqil ravishda yaratadi. Ularning ro'yxati "Oyning yopilishi" oynasining 1 - 4 bo'limlarida. Masalan, 20, 23, 25, 26 va 44 schyotlardagi qoldiqlarni hisobdan chiqaradi, shuningdek, 90 va 91 schyotlar bo'yicha kerakli yozuvlarni kiritadi. Natijada bu oynadagi barcha operatsiyalar yashil rangga bo'yaladi. 1C 8.2 da yilni yopish tugallandi. Oylik yopilish oynasi quyidagicha ko'rinadi:
Qadam 5. Balansdan foydalanib, 1C 8.2 da yilning yopilishini tekshiring
Balans islohoti 90, 91, 99-schyotlardagi barcha sub-hisoblarni yopishni nazarda tutadi. 31 dekabr holatiga ko'ra ular bo'yicha debet yoki kredit qoldig'i bo'lmasligi kerak. Buxgalteriya balansidan foydalangan holda yil oxirida 1C 8.2 da balans hisoblarini yopishning to'g'riligini tekshirish yaxshiroqdir. Yil oxirida ular uchun qoldiq nolga teng bo'lishi kerak. Yilni yopib, balansni isloh qilgandan so'ng, bayonot quyidagicha ko'rinishi mumkin:
Oyning yopilishi. Soliq solish rejimiga qarab tartibga soluvchi harakatlar va operatsiyalar. Buxgalteriya 2.0 konfiguratsiyasini taqqoslash, Ishlab chiqarish korxonalarini boshqarish 8, Integratsiyalashgan avtomatlashtirish 8.
-Oyni yopish tartibi bir qator normativ hujjatlardan iborat operatsiyalar:
-amortizatsiya, ish kiyimi narxini qaytarish va maxsus jihozlar, oylik tovarlar va materiallar harakati narxini aniqlash,
-chet el valyutasini qayta baholash, joriy xarajatlarni hisobdan chiqarish kechiktirilgan xarajatlar,
-chiqarilganning haqiqiy qiymatini aniqlash mahsulotlar va xizmatlar,
-daromad va xarajatlar smetasidagi og'ishlarni aniqlash buxgalteriya hisobi va soliq hisobi,
-daromad solig'ini hisoblash,
-QQS bo'yicha majburiyatlarni hisoblash va boshqalar.
-Ushbu operatsiyalarning barchasi alohida tartibga soluvchi tomonidan amalga oshiriladi ma'lum bir joyda yaratilgan va saqlanadigan hujjatlar ketma-ketliklar.
Umumiy protsedura ishlab chiqilgan va ishlab chiqilgan:
1)Guruhni qayta o'tkazish ("qoralama"), "ketma-ketlikni tiklash" - butunlay
2)Bankni buzing. Kassa apparatini yoping.
3)Katalogda TIN bo'yicha tartiblash orqali takroriy kontragentlarni tekshiring Qarama-qarshi tomonlar yoki kataloglarning ikki nusxadagi elementlarini qidirishni qayta ishlash.
4)Asosiy vositalarning amortizatsiyasini hisoblang
5)Amaldagi materiallar uchun amortizatsiyani hisoblash (10.11.1 va 10.11.2) (ish kiyimi/maxsus jihozlar narxini qaytarish)
6)Kechiktirilgan xarajatlarni hisobdan chiqarish 97
7)00 hisobvarag'i uchun SALT - balanslar yoki xabarlar bo'lmasligi kerak
8)10-hisob uchun SALT nol qoldiqni o'z ichiga olishi kerak (qoida tariqasida, barcha materiallar oy/chorak oxirida hisobdan chiqariladi) yoki akademik siyosatga qarab
9)20, 25, 26, 44 hisoblar uchun SALT hosil qiling. Oddiy oy yopilishi uchun buni qilmang bo'sh tahlillar bo'lishi kerak (tovar aylanmasi miqdori bilan bo'sh qatorlar).
10)90 va 91 hisoblar uchun SALT yarating. Oyning normal yopilishi uchun bunday qilmang bo'sh tahlil mavjud bo'lishi kerak.
11)41, 43, 10 schyotlar uchun SALTda manfiy qoldiqlar bo'lmasligi kerak.
12)Hisobni joylashtirish uchun "Operatsion (qo'lda hisob") hujjatlari yo'qligini tekshiring kontragentlar bilan hisob-kitoblar (barcha konf.) Hujjatlarning yo'qligini tekshiring “Operatsiya (qo'lda hisobga olish") Inventarizatsiya va materiallar -10, 41, Xarajatlar -20, 26, 25 (UPP, KA).
13)Tekshirish asossiz. Qo'lda harakatni tuzatish (MC)
14) kontragentlar bilan hisob-kitoblar ketma-ketligini tiklash (UPP, KA). Valyutani olish, sotish, qayta baholash ketma-ketligi qoldiqlari
14*) Soddalashtirilgan soliq tizimi uchun soliq hisobini yuritish tartibini tiklash (soddalashtirilgan soliq tizimi uchun)
15) Subconto tahlili - kontragentlar: zarurligini tekshiring Bitta kontragentning turli shartnomalari o'rtasidagi hisob-kitoblar (masalan, qanday qilib yetkazib beruvchi yoki xaridor sifatida).
16) Subhisob-kitoblarni tahlil qilish - kontragentlar: sub-hisoblar uchun aylanmaning yo'qligini tekshiring. debet va kredit bo'yicha bitta shartnoma bo'yicha (62.01/62.02 va 60.01/60.02)
17) QQS registrlariga joylashtirishni amalga oshirish (UPP, KA)
18) To'plamlar bo'yicha joylashtirishni amalga oshirish (to'plamni hisobga olgan holda) (UPP, KA)
19) "Ishlab chiqarish xarajatlari to'g'risidagi hisobot" ma'lumotlarining muvofiqligini tekshiring 20-sonli inqiloblar. (UPP, KA).
20) "Xarajatlar to'g'risidagi hisobot"dagi ma'lumotlarning 25.26. jami hisob. (UPP, KA).
21) Xarid qilish kitobi yozuvlarini shakllantirish. Savdo kitobi yozuvlarini yaratish.
22) Xarajatlarni xarajat schyotlaridan (26.44...) 90-schyotga (agar kerak bo'lsa, qo'lda) hisobdan chiqarish agar daromad bo'lmasa) - "Boshqa xarajatlar" orqali (UPP, KA)
23) Moliyaviy natijalarni aniqlash
25) Yakuniy qayta o'tkazish / xatti-harakatlar ketma-ketligini tiklash
hujjatlar.
Oyni yopish bo'yicha muntazam operatsiyani bajarganingizdan so'ng, siz:
1)Hisoblardagi SALT - qoldiq bo'lmasligi kerak:
a. 19
b. 26
c. 25
d. 20*
e. 44
f. 90
g. 91
*agar tugallanmagan ish bo'lmasa va barcha xarajatlar joriy davr xarajatlari bo'lsa
2)QQSni hisoblashning to'g'riligini tekshiring
a. QQS deklaratsiyasida QQS sotish bo'yicha summalarni solishtiring = Savdo kitobi = ro'yxat
o'zaro stol (QQS sotish)
b. QQS deklaratsiyasida kiritilgan QQS summalarini solishtiring = Xarid qilish kitobi = ro'yxat
o'zaro stol (QQS xaridlari)
Bilan. Hisob-fakturalar mavjudligi to'g'risidagi hisobot (barchasi) Kiruvchi QQSni tahlil qilish. Tahlil
hisoblangan QQS (UPP, KA).
