Operacja sprzedaży materiałów na zewnątrz jest rejestrowana w programie 1C 8.3 przy użyciu tego samego dokumentu, co sprzedaż towarów - a mianowicie dokumentu „Sprzedaż” (patrz sekcja „Sprzedaż”. Aby zarejestrować sprzedaż materiałów, podczas tworzenia dokumentu wybierz typu „Towary (faktura)” lub „Towary, usługi, prowizja” (w przypadku zaznaczenia tego drugiego, wypełniona zostanie zakładka „Towary”).
Stworzenie dokumentu wdrożeniowego (akty, faktury)
W dokumencie należy wskazać kontrahenta i zawartą z nim umowę (w tym przypadku umowa musi mieć formę „Z kupującym”), można także wskazać do zapłaty wcześniej wystawioną fakturę, w przypadku zachowania ewidencji magazynowej, należy wybrać magazyn.
Uzyskaj 267 lekcji wideo na 1C za darmo:
Zwróć uwagę na link, który może mieć formę „VAT ogółem” lub „VAT plus”. Korzystając z tego linku możesz wybrać sposób naliczania podatku VAT od kosztu własnego sprzedanych pozycji magazynowych - alokacja w ramach kwoty lub doliczenie. Jeśli chodzi o stawkę podatku VAT, jest ona wskazana w części tabelarycznej dla każdej pozycji magazynowej.
Sprzedawane materiały wprowadzane są do części tabelarycznej (wybierając je z katalogu „Nomenklatura”), podana jest ich cena, ilość i stawka VAT. Kwota jest obliczana automatycznie. Kwota zawierająca podatek VAT jest również obliczana automatycznie (kolumna „Suma”).
Jeżeli w dokumencie zostanie wybrana metoda „VAT ogółem”, wówczas wartość w kolumnie „Suma” będzie równa wartości w kolumnie „Kwota”. W przypadku wybrania opcji „VAT plus” wartość „Razem” będzie większa o kwotę podatku VAT.
Wyświetlane jako łącze. Kliknięcie w link otwiera formularz rachunków księgowych. Jeżeli dla naszej pozycji w katalogu określono typ pozycji „Materiały”, wówczas konta księgowe są wypełniane automatycznie zgodnie z obowiązującymi zasadami rozliczania materiałów:
- konto księgowe – subkonto konta 10;
- rachunek dochodów – 91,01 „Pozostałe dochody”;
- rachunek wydatków (odpisane koszty materiałów);
- Rachunek VAT – 91.02 „Pozostałe wydatki”.
Spójrzmy na przykład.
Załóżmy, że Dom Trading Company LLC świadczyła dla Klienta usługę założenia sieci lokalnej. Zgodnie z umową z 2012 r. Na konto organizacji wpłynęła 100% przedpłata za usługi (w 2012 r. przedmiotem podatku był „Dochód”). Konieczne jest odzwierciedlenie operacji w programie w 1C 8.2:
- Operacja nr 1 w celu świadczenia usług na rzecz Klienta.
- Sprawdź zapisy księgowe wygenerowane na podstawie dokumentów.
- Sprawdź wpisy w rejestrach akumulacji uproszczonego systemu podatkowego.
- Utwórz Księgę Przychodów i Rozchodów i sprawdź jej wypełnienie.
Parametry wykonania Operacji nr 1:
Krok 1. Otrzymaj zaliczkę od kupującego
Aby transakcje zostały poprawnie odzwierciedlone w rejestrach podatkowych 1C 8.2, konieczne jest sprawdzenie w bazie danych kompletności dokumentów w celu otrzymania zaliczki od kupującego Barka Architectural Workshop LLC w wysokości 150 000,00 rubli. z dnia 22.12.2012
Krok 2. Obsługa Klienta w ramach uproszczonego systemu podatkowego
Przyjrzyjmy się funkcjom wypełniania dokumentu:
- W polu Konto dochodów– rachunek przychodów, w naszym przykładzie – 90.01.01 „Przychody z działalności z głównym systemem podatkowym”;
- W polu Podkonto– rodzaj usługi z katalogu Grupy nomenklatury;
- W polu Konto wydatków– rozliczamy koszty bezpośrednie za wykonaną usługę, w naszym przykładzie 90.02.1 „Koszt sprzedaży dla czynności objętych głównym systemem podatkowym”:
W naszym przykładzie Dom Trading Company LLC stosuje Uproszczony System Podatkowy, dlatego faktura nie jest wystawiana.
Księgowania z tytułu świadczenia usług na rzecz Klienta w ramach uproszczonego systemu podatkowego
Według księgowości
Dokument Sprzedaż towarów i usług w 1C 8.2 generuje transakcje sprzedaży usług i potrącenie wcześniej otrzymanej zaliczki:
Do rozliczania podatków
W rejestrze akumulacji według uproszczonego systemu podatkowego nie są generowane żadne wpisy, gdyż Dochody w uproszczonym systemie podatkowym rozliczane są metodą kasową, tj. zaliczkę otrzymaną wcześniej w roku poprzednim na te usługi uwzględniono w dochodzie w momencie otrzymania, tj. w 2012
Krok 3. Utworzenie KUDiR
Z uwagi na fakt, że przychody z transakcji sprzedaży usług ujęto w Księdze Przychodów i Rozchodów w okresie ich otrzymania w całości, to w momencie sprzedaży usług nie było wpisów w Księdze Przychodów i Rozchodów Księga przychodów i rozchodów nie jest produkowany.
Proszę oceń ten artykuł:
Obecnie księgowość w prawie każdym przedsiębiorstwie jest zautomatyzowana. Program 1C: Enterprise Accounting to kompleksowe rozwiązanie do rejestrowania transakcji biznesowych i jest odpowiednie dla przedsiębiorstw z dowolnym systemem podatkowym.
Często zdarza się, że organizacja wraz z głównym systemem podatkowym stosuje system podatkowy w postaci pojedynczego podatku od przypisanego dochodu. W takich przypadkach księgowi mają pytania dotyczące podziału dochodów i wydatków dla każdego systemu podatkowego w programie 1C: Enterprise Accounting.
W tym artykule omówiono funkcje rachunkowości dla firmy korzystającej z uproszczonego systemu podatkowego i UTII na przykładzie oprogramowania „1C: Enterprise Accounting, wydanie 2.0”.
Podział dochodów i wydatków na każdy rodzaj działalności jest niezbędny do prawidłowego obliczenia kwoty podatku w ramach uproszczonego systemu opodatkowania. Wysokość jednolitego podatku od dochodu kalkulacyjnego nie jest uzależniona od wysokości przychodów i wydatków.
Ustalanie zasad rachunkowości
Aby transakcje biznesowe zostały poprawnie i dokładnie odzwierciedlone w programie 1C: Enterprise Accounting, należy najpierw skonfigurować zasady rachunkowości. W tym celu należy skorzystać z pozycji menu „Przedsiębiorstwo” i z rozwijanej listy wybrać „Politykę rachunkowości”.W oknie, które zostanie otwarte, użytkownik widzi listę wszystkich zapisanych zasad rachunkowości. Aby sprawdzić podstawowe ustawienia zasad rachunkowości należy otworzyć zapis za bieżący okres sprawozdawczy.
W zakładce „Informacje ogólne” znajdują się informacje o stosowanych systemach podatkowych oraz rodzajach prowadzonej działalności.
Zakładka „UTII” zawiera informacje o sposobie i podstawie podziału wydatków z główną i specjalną procedurą podatkową, a także ustala rachunki dochodów i wydatków z tytułu działalności objętej UTII. Domyślną metodą alokacji kosztów jest „na kwartał”. Oznacza to, że w ostatnim miesiącu każdego kwartału operacja regulacyjna rozpoznaje wydatki podlegające podziałowi w celu uwzględnienia ich w księdze przychodów i kosztów. Możliwe jest także ustawienie „suma skumulowana od początku roku”.
Po kliknięciu linku „Skonfiguruj konta dochodów i wydatków” otwiera się lista kont, które będą rejestrować przychody i wydatki z tytułu działań UTII. Domyślnie program sugeruje odzwierciedlenie przychodów i wydatków z działalności UTII na kontach 90.07.2, 90.08.2, 90.01.2 i 90.02.2. Listę tę można uzupełnić o kolejne rachunki za pomocą przycisku „Dodaj”.
W zakładce „Rozliczenie wydatków” znajdują się informacje dotyczące trybu rozpoznawania wydatków na działalność objętą uproszczonym systemem opodatkowania. 
Zgodnie z powyższym ustawieniem wydatki na zakup towarów będą ujmowane w celu utworzenia księgi przychodów i rozchodów pod następującymi warunkami: - Odbiór towaru, tj. fakt otrzymania towaru znajduje odzwierciedlenie w odpowiednim dokumencie „Odbiór towarów i usług”;
- Zapłata za towar dostawcy, tj. fakt zapłaty za towar jest odzwierciedlony w odpowiednich dokumentach „Odpisanie z rachunku bieżącego” lub „Polecenie odbioru gotówki”;
- Sprzedaż towarów, tj. fakt wysyłki towaru do kupującego znajduje odzwierciedlenie w odpowiednim dokumencie „Sprzedaż towarów i usług”.
Podział wydatków ze względu na rodzaj działalności
Aby poprawnie podzielić wydatki według rodzaju działalności, skorzystaj z katalogu „Pozycje kosztowe”. Katalog ten znajdziesz w zakładce „Produkcja” lub poprzez menu „Operacje” wybierając „Katalogi”.Katalog ten domyślnie zawiera standardowy zestaw pozycji kosztowych proponowany przez program, lecz dane katalogu mogą być zmieniane przez użytkownika.
Karta dla każdej pozycji kosztowej udostępnia trzy opcje wydatków:
- W przypadku działalności objętej głównym systemem podatkowym.
Wydatki posiadające taką pozycję kosztową automatycznie będą uznawane za wydatki na działalność objętą uproszczonym systemem podatkowym. - W przypadku niektórych rodzajów działalności objętych specjalną procedurą podatkową.
Wydatki z taką pozycją kosztową zostaną automatycznie uznane za wydatki na działania objęte UTII. - Do różnych rodzajów działalności.
Wydatki posiadające taką pozycję kosztową nie mogą być przypisane do konkretnego rodzaju działalności. Kwota takich wydatków na koniec miesiąca jest rozdzielana pomiędzy rodzaje działań w drodze rutynowej operacji.
Prowadząc księgowość w programie 1C: Enterprise Accounting, należy pamiętać, że te pozycje kosztów określają, czy wydatek należy do określonego rodzaju działalności podczas przyjmowania usług od organizacji zewnętrznych do księgowości. Kupując i sprzedając towary, stosuje się różne konta w celu identyfikacji rodzajów wydatków i dochodów.
Przychody i wydatki związane z uproszczonym systemem podatkowym ze sprzedaży towarów
Ponieważ koszty zakupu partii telefonów komórkowych są powiązane z wydatkami związanymi z działalnością uproszczonego systemu podatkowego, w kolumnie „Koszty Krajowej Służby Skarbowej” sekcji tabelarycznej „Towary” należy wybrać wartość „Przyjęte” . Po zaksięgowaniu dokumentu dług wobec dostawcy zostaje odzwierciedlony, a saldo na rachunku 41.01 zostaje zwiększone. Ponadto odpowiednie ruchy są tworzone w rejestrze „Wydatki STS”.
Zapłata za otrzymany towar w tym przykładzie dokonywana jest za pomocą dokumentu „Odpis z rachunku bieżącego”.
Wykonanie tego dokumentu odzwierciedla obciążenie rachunku bieżącego i zamyka dług wobec dostawcy. Dodatkowo rejestr „Wydatki STS” zostaje uzupełniony o niezbędne wpisy.
Dokument „Odpis z rachunku bieżącego” można wprowadzić na podstawie „Odbioru towarów i usług”, wypełnionego ręcznie lub pobranego z odpowiedniego programu „Klient-Bank”.
Ostatnim krokiem rozpoznania wydatków w ramach uproszczonego systemu podatkowego jest uwzględnienie faktu wysyłki towaru do kupującego. Ta transakcja biznesowa jest tworzona na podstawie dokumentu „Sprzedaż towarów i usług”.
Do identyfikacji wydatków i przychodów z tytułu działalności objętej uproszczonym systemem opodatkowania należy posłużyć się rachunkiem dochodów 90.01.1 i rachunkiem wydatków 90.02.1. Po przeprowadzeniu „Sprzedaży towarów i usług” saldo towarów w magazynie zmniejsza się, powstaje dług kupującego, a także powstają ruchy na rachunkach, w których uwzględniane są przychody i koszty. Dodatkowo w księdze przychodów i rozchodów tworzony jest zapis odzwierciedlający rozpoznanie wydatków na kwotę sprzedaży.
Przychód z tytułu tej transakcji jest rozpoznawany w momencie otrzymania płatności od kupującego. Fakt ten znajduje odzwierciedlenie w programie „Polecenie odbioru gotówki” lub „Wpłata na rachunek bieżący”. W tym przykładzie wykorzystano dokument „Wpływ na rachunek bieżący”. Po skompletowaniu tego dokumentu saldo rachunku bieżącego wzrasta, a zadłużenie kupującego maleje. Dodatkowo w księdze przychodów i rozchodów tworzony jest zapis odzwierciedlający uznanie przychodu za kwotę otrzymaną od klienta.
Przychody i koszty związane ze sprzedażą towarów UTII
Przyjęcie towaru przeznaczonego do dalszej sprzedaży dokumentowane jest w dokumencie „Odbiór towaru i usługi”.
Ponieważ koszty zakupu partii książek elektronicznych dotyczą UTII, w kolumnie „Wydatki (NU)” części tabelarycznej dokumentu należy zaznaczyć „Nieakceptowane”. Identyfikacja wydatków na zakup towarów dla działalności UTII ustalana jest poprzez zastosowanie odpowiednich rachunków, które będą odzwierciedlać przychody i koszty (90.01.2 i 90.02.2). Rachunki te zdefiniowane są w dokumencie „Sprzedaż towarów i usług”.
Zapłata towaru dostawcy i otrzymanie płatności od kupującego znajduje odzwierciedlenie w dokumentach „Odpisanie z rachunku bieżącego” lub „Zamówienie wychodzące gotówki” lub „Przyjęcie na rachunek bieżący” lub „Zamówienie przychodzące gotówki”. Odzwierciedlenie wydatków związanych ze świadczeniem usług przez osoby trzecie
Wydatki związane ze świadczeniem usług przez osoby trzecie wykazywane są w dokumencie „Odbiór towarów i usług”. Jak wspomniano wcześniej, istnieją trzy rodzaje wydatków: wydatki związane z działalnością główną, tj. uproszczony system podatkowy; wydatki związane z indywidualną działalnością, tj. UTII i wydatki podlegające podziałowi.Na potrzeby artykułu ustalono trzy pozycje kosztowe, z których każda odpowiada konkretnemu rodzajowi działalności:
- Konserwacja oprogramowania.
Wydatki te dotyczą uproszczonego systemu podatkowego. - Użyteczności publicznej.
Wydatki te dotyczą UTII. - Wynajem.
Wydatki te nie mogą być przypisane do konkretnego rodzaju działalności, a kwotę tych wydatków należy rozłożyć pomiędzy rodzaje działalności na koniec każdego miesiąca.
Rozważmy szczegółowo procedurę odzwierciedlania każdego rodzaju wydatków w programie.
Bilans przed ustaleniem dochodu
dla każdego rodzaju działalności
Po uwzględnieniu w programie wszystkich bieżących transakcji biznesowych możesz sporządzić standardowy raport „Bilans obrotów”. 
Na podstawie tego raportu możemy zobaczyć kwotę wydatków wygenerowanych przez koszty usług organizacji zewnętrznych (konto 44.01), przychody i koszty towarów dla każdego rodzaju działalności (konta 90.01 i 90.02), a także ruchy na inne konta. Ustalanie zysku dla każdego rodzaju działalności
Zysk dla każdego rodzaju działalności ustalany jest na podstawie dokumentu „Zamknięcie miesiąca”. Rutynowe operacje tego dokumentu zamykają rachunki kosztów, a także określają zysk.Rutynowa operacja „Konto zamknięcia 44 „Koszty obiegu” odpisuje kwotę wydatków odzwierciedloną na rachunku 44 na kontach 90.07.1 i 90.07.2, w zależności od tego, czy wydatek należy do uproszczonego systemu podatkowego, czy UTII. Operacja ta rozdziela także wysokość wydatków związanych z różnymi rodzajami działalności. Po operacji można wygenerować zaświadczenie kalkulacyjne, które wskaże kwoty przypisane wydatkom dla każdego rodzaju działalności oraz procedurę ich wyliczenia.
Organizacja: LLC „Alisa”
| Pomoc-obliczenie | Numer | data | Okres |
| 31.01.2013 | Styczeń 2013 |
Odpisanie wydatków pośrednich (księgowość)
Odpisanie kosztów pośrednich produkcji i sprzedaży związanych z działalnością niepodlegającą UTIIOdpis kosztów pośrednich produkcji i sprzedaży związanych z różnymi rodzajami działalności, rozłożonych proporcjonalnie do przychodów
| Wydatki bieżącego miesiąca | Odpisane | |||
| Konto | Pozycja kosztowa | Suma | Według rodzaju działalności z głównym systemem podatkowym (gr.3) * 0,615385(**) |
Według rodzaju działalności objętej specjalną procedurą podatkową (gr.3) * 0,384615(**) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 44.01 | Wynajem | 5 000,00 | 3 076,92 | 1 923,08 |
| Całkowity: | 5 000,00 | 3 076,92 | 1 923,08 | |
Odpisanie kosztów pośrednich produkcji i sprzedaży związanych z działalnością podlegającą UTII
** - Obliczenie udziału dochodu dla każdego rodzaju działalności w całkowitym dochodzie za bieżący miesiąc
| Na bieżący miesiąc | Udział dochodu w dochodach ogółem | ||
| Za działalność podlegającą opodatkowaniu podatkiem dochodowym | Za działalność niepodlegającą opodatkowaniu podatkiem dochodowym | Za działalność podlegającą opodatkowaniu podatkiem dochodowym (gr.1 / (gr.1 + gr.2) |
Za działalność niepodlegającą opodatkowaniu podatkiem dochodowym gr.2 / (gr.1 + gr.2) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 80 000,00 | 50 000,00 | 0,61538 | 0,38462 |
Po pomyślnym zakończeniu wszystkich operacji regulacyjnych dokumentu „Zamknięcie miesiąca” możesz wygenerować bilans.
Poniżej fragment bilansu dla kont 90 i 99.
Na podstawie bilansu można wyciągnąć następujące wnioski: - Wydatki na działalność związaną z głównym systemem podatkowym (USN) wyniosły 45 076,92 rubli. (saldo debetowe rachunku 90.02.1 + saldo debetowe rachunku 90.07.1);
- Wydatki na działalność UTII wyniosły 33 923,08 rubli. (saldo debetowe rachunku 90.02.2 + saldo debetowe rachunku 90.07.2);
- Zysk z działalności z głównym systemem podatkowym (USN) wyniósł 34 923,08 rubli. (saldo kredytowe rachunku 99.01.1 = saldo kredytowe rachunku 90.01.1 – saldo debetowe rachunku 90.02.1 – saldo debetowe rachunku 90.07.1);
- Zysk na UTII wyniósł 16 076,92 rubli. (saldo kredytowe rachunku 99.01.2 = saldo kredytowe rachunku 90.01.2 – saldo debetowe rachunku 90.02.2 – saldo debetowe rachunku 90.07.2).
Księga przychodów i rozchodów
Wszystkie rozpoznane przychody i koszty ujmowane są w księdze przychodów i rozchodów. Część wydatków podlegających podziałowi, które dotyczą uproszczonego systemu podatkowego, obliczana jest na koniec każdego kwartału poprzez operację regulacyjną „Podział wydatków według rodzaju działalności według uproszczonego systemu podatkowego”.
Księga przychodów i rozchodów ma następującą formę. 
W tym raporcie możesz zobaczyć dokumenty potwierdzające przyjęcie dochodów i wydatków, a także łączną kwotę uzyskanych przychodów i wydatków. Analiza stanu rachunkowości podatkowej w uproszczonym systemie podatkowym
Analiza stanu rozliczeń podatkowych w uproszczonym systemie podatkowym to raport wskazujący kwoty przychodów i kosztów związanych z uproszczonym systemem podatkowym, wraz ze szczegółowym ich zestawieniem.
Po dwukrotnym kliknięciu kwoty wyświetli się szczegółowe zestawienie przychodów i wydatków. 
